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बीमा प्रीमियम पर GST |
चर्चा में क्यों- हाल ही में बीमा कंपनियों ने इस साल स्वास्थ्य और जीवन बीमा पॉलिसियों पर प्रीमियम बढ़ा दिया है, जिसने 18% वस्तु एवं सेवा कर (GST) के साथ मिलकर देश की आबादी के कई वर्गों के लिए बीमा को कम किफायती बना दिया है।
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भारत में बीमा क्षेत्र की स्थिति:
- भारत के बीमा क्षेत्र ने पिछले कुछ वर्षों में उल्लेखनीय वृद्धि दिखाई है, फिर भी इसे पैठ और सामर्थ्य के मामले में चुनौतियों का सामना करना पड़ रहा है।
- सामान्य बीमा उद्योग ने वित्त वर्ष 2023-24 में स्वास्थ्य पोर्टफोलियो के तहत 1,09,000 करोड़ रुपये का प्रीमियम एकत्र किया।
- जीवन बीमा कंपनियों ने वित्त वर्ष 2024 में ग्राहकों से 3,77,960 करोड़ रुपये का प्रीमियम जुटाया, जिसमें अकेले LIC का योगदान 2,22,522 करोड़ रुपये रहा।
- हालाँकि, बीमा पैठ कम बनी हुई है, जीवन बीमा पैठ 2021-22 में 3.2% से घटकर 2022-23 में 3% हो गई है, और गैर-जीवन बीमा पैठ 1% पर स्थिर है।
वस्तु एवं सेवा कर (GST) क्या है?
- GST एक अप्रत्यक्ष कर है जो वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर लगाया जाता है, जो 1 जुलाई 2017 से सेवा कर और उपकर जैसे कई अप्रत्यक्ष करों की जगह आरोपित किया गया है।
- स्वास्थ्य और जीवन बीमा पॉलिसियों पर GST दर वर्तमान में 18% तय की गई है, जिसमें पिछले सेवा कर और उपकर शामिल हैं।
चिकित्सा मुद्रास्फीति क्या है?
- चिकित्सा मुद्रास्फीति चिकित्सा उपचार और स्वास्थ्य सेवाओं की लागत में वृद्धि को संदर्भित करती है।
- पिछले साल के अंत तक, भारत में चिकित्सा मुद्रास्फीति 14% होने का अनुमान था, जो जून 2023 में 5.08% की खुदरा मुद्रास्फीति दर से काफी अधिक है।
- चिकित्सा लागत में यह तेज़ वृद्धि स्वास्थ्य बीमा को महत्वपूर्ण बनाती है, लेकिन अधिक महंगी भी बनाती है।
मुख्य बातें
बीमा प्रीमियम पर GST का प्रभाव
- स्वास्थ्य और जीवन बीमा पॉलिसियों पर GST 18% निर्धारित किया गया है, जो पिछली संयुक्त सेवा कर दर 15% से अधिक है।
- इस वृद्धि ने पॉलिसीधारकों की प्रीमियम राशि बढ़ाकर उन्हें सीधे प्रभावित किया है, जिससे बीमा कम किफायती हो गया है।
- चिकित्सा उपचार की लागत में भी तेजी से वृद्धि हुई है, जिससे समस्या और बढ़ गई है।
बीमा प्रीमियम पर GST के पक्ष और विपक्ष में तर्क
GST लगाने के पक्ष में तर्क
- बीमा को एक सेवा माना जाता है, और अन्य सेवाओं की तरह, यह GST के अधीन है।
- बीमा प्रीमियम पर GST से उत्पन्न राजस्व महत्वपूर्ण रहा है, पिछले तीन वित्तीय वर्षों में 21,256 करोड़ रुपये का योगदान दिया है, जिसमें स्वास्थ्य पॉलिसियों के पुनर्निर्गम से 3,274 करोड़ रुपये अतिरिक्त हैं।
- आयकर अधिनियम की धारा 80C और 80D के तहत कर कटौती पॉलिसीधारकों को कुछ राहत प्रदान करती है।
GST लगाने के विपक्ष में तर्क
- बीमा प्रीमियम पर उच्च GST दरें बीमा खरीदने में बाधा उत्पन्न करती हैं, खासकर बढ़ते प्रीमियम और चिकित्सा मुद्रास्फीति के बीच।
- भारतीय सामान्य बीमा एजेंट संघों के परिसंघ ने बताया है कि भारत में बीमा पर GST दुनिया में सबसे अधिक है।
- GST को कम करने या हटाने से बीमा अधिक किफायती हो सकता है, जो “2047 तक सभी के लिए बीमा” के लक्ष्य के साथ संरेखित है।
“2047 तक सभी के लिए बीमा” क्या है?
- “2047 तक सभी के लिए बीमा” वित्त पर स्थायी समिति द्वारा समर्थित एक दृष्टिकोण है जिसका उद्देश्य भारत की स्वतंत्रता की 100वीं वर्षगांठ तक भारत के प्रत्येक नागरिक के लिए व्यापक बीमा कवरेज सुनिश्चित करना है।
- इस लक्ष्य का उद्देश्य बीमा उत्पादों को आबादी के सभी वर्गों के लिए सुलभ, किफ़ायती और समझने योग्य बनाना है।
- इसमें जीवन और स्वास्थ्य बीमा दोनों शामिल हैं, जो प्रत्येक व्यक्ति के लिए वित्तीय सुरक्षा और स्वास्थ्य सुरक्षा सुनिश्चित करते हैं।
“2047 तक सभी के लिए बीमा” के लक्ष्य
सार्वभौमिक कवरेज: यह सुनिश्चित करना कि प्रत्येक नागरिक को कम से कम बुनियादी बीमा सेवाओं तक पहुँच हो।
वहनीयता: बीमा उत्पादों को सभी आय समूहों के लिए किफ़ायती बनाना।
जागरूकता: बीमा के लाभों के बारे में जागरूकता बढ़ाना।
नियामक समर्थन: पॉलिसीधारकों की सुरक्षा और बीमा उद्योग में निष्पक्ष व्यवहार सुनिश्चित करने के लिए विनियमों को मज़बूत बनाना।
भारत में बीमा कवरेज को बढ़ाने के लिए प्रमुख पहल
प्रधानमंत्री जन आरोग्य योजना (PMJAY)
- आयुष्मान भारत योजना के तहत शुरू की गई, प्रधानमंत्री जन आरोग्य योजना का उद्देश्य आर्थिक रूप से कमज़ोर परिवारों को स्वास्थ्य कवरेज प्रदान करना है।
- यह द्वितीयक और तृतीयक देखभाल अस्पताल में भर्ती होने के लिए प्रति वर्ष प्रति परिवार 5 लाख रुपये तक का कवरेज प्रदान करता है।
- भारत सरकार की एक प्रमुख योजना, आयुष्मान भारत का उद्देश्य सार्वभौमिक स्वास्थ्य कवरेज प्राप्त करना है।
- इसमें दो प्रमुख पहल शामिल हैं: स्वास्थ्य और कल्याण केंद्र (HWC) और प्रधानमंत्री जन आरोग्य योजना।
स्वास्थ्य और कल्याण केंद्र (HWC): व्यापक प्राथमिक स्वास्थ्य सेवाएँ प्रदान करते हैं।
प्रधानमंत्री जन आरोग्य योजना: कमज़ोर परिवारों को स्वास्थ्य सेवाओं के लिए वित्तीय सुरक्षा प्रदान करता है।
माइक्रोइंश्योरेंस उत्पाद
- ये उत्पाद कम आय वाले समूहों के लिए डिज़ाइन किए गए हैं, जो किफ़ायती प्रीमियम पर आवश्यक कवरेज प्रदान करते हैं।
- इनका उद्देश्य समाज के आर्थिक रूप से कमज़ोर वर्गों के बीच बीमा पैठ बढ़ाना है।
कर प्रोत्साहन
- आयकर अधिनियम की धारा 80C और 80D लोगों को बीमा खरीदने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए बीमा प्रीमियम पर कटौती प्रदान करती है।
धारा 80C: जीवन बीमा प्रीमियम पर 1.5 लाख रुपये तक की कटौती की अनुमति देती है।
धारा 80D: परिवार फ्लोटर और वरिष्ठ नागरिक पॉलिसियों सहित स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर अतिरिक्त कटौती प्रदान करती है।
भारत में कम स्वास्थ्य बीमा कवरेज के कारण
उच्च प्रीमियम लागत
- स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की लागत, 18% GST द्वारा बढ़ाई गई, इसे कई व्यक्तियों और परिवारों के लिए कम वहनीय बनाती है।
- इसके अतिरिक्त, पिछले वर्ष के अंत में 14% अनुमानित चिकित्सा मुद्रास्फीति ने स्वास्थ्य बीमा की लागत को और बढ़ा दिया है।
जागरूकता की कमी
- कई लोग स्वास्थ्य बीमा के लाभों और उपलब्धता से अनजान हैं।
- जागरूकता की यह कमी विशेष रूप से ग्रामीण क्षेत्रों और निम्न-आय समूहों में प्रचलित है।
जटिल प्रक्रियाएँ
- बीमा खरीदने और दावा करने की प्रक्रिया बोझिल और डराने वाली हो सकती है।
- कई लोगों को कागजी कार्रवाई और प्रक्रियाएँ जटिल लगती हैं, जिससे बीमा खरीदने में अनिच्छा होती है।
सीमित कवरेज
- कई बीमा पॉलिसियाँ सभी चिकित्सा व्ययों को कवर नहीं करती हैं, जिससे बीमित व्यक्तियों के लिए भी काफी ज़्यादा खर्च होता है।
- यह सीमित कवरेज लोगों को स्वास्थ्य बीमा में निवेश करने से हतोत्साहित करता है।
क्षेत्रीय असमानताएँ
- कुछ राज्यों में बीमा की पहुँच अन्य राज्यों की तुलना में ज़्यादा है।
- उदाहरण के लिए, सिर्फ़ पाँच राज्यों- महाराष्ट्र, कर्नाटक, तमिलनाडु, गुजरात और दिल्ली- ने 2022-23 में कुल स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम में लगभग 64% का योगदान दिया, जबकि बाकी राज्यों ने केवल 36% का योगदान दिया।
आगे की राह:
बीमा प्रीमियम पर GST कम करना
- सबसे सरल समाधानों में से एक स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर GST दर कम करना है।
- इससे प्रीमियम अधिक किफायती हो सकते हैं और अधिक लोग स्वास्थ्य बीमा खरीदने के लिए प्रोत्साहित हो सकते हैं।
- उदाहरण के लिए, 18% से 12% या 5% तक की कटौती पॉलिसीधारकों पर लागत का बोझ काफी कम कर सकती है।
जागरूकता बढ़ाना और प्रक्रियाओं को सरल बनाना
- स्वास्थ्य बीमा के लाभों के बारे में जागरूकता बढ़ाना और खरीद और दावा प्रक्रियाओं को सरल बनाना बीमा पैठ बढ़ाने में मदद कर सकता है।
- शैक्षिक अभियान और सुव्यवस्थित प्रक्रियाएँ बीमा क
