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दिवाला और दिवालियापन संहिता (IBC) में सुधार |
चर्चा में क्यों- 2016 में शुरू की गई दिवाला और दिवालियापन संहिता (IBC) को भारत के आर्थिक सुधारों में एक परिवर्तनकारी कदम के रूप में सराहा गया था हालाँकि, आठ वर्षों के बाद, IBC को प्रक्रियागत देरी, लेनदारों के लिए भारी कटौती और अक्षम मामले के समाधान जैसी कई चुनौतियों का सामना करना पड़ रहा है। इन मुद्दों ने भारत के G20 शेरपा अमिताभ कांत सहित विभिन्न हितधारकों को इसकी प्रभावशीलता बढ़ाने के लिए ढांचे में सुधारों का आह्वान करने के लिए प्रेरित किया है।
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UPSC पाठ्यक्रम: प्रारंभिक परीक्षा: राष्ट्रीय महत्व की वर्तमान घटनाएं, आर्थिक विकास मुख्य परीक्षा: जीएस-II, जीएस-III: सरकारी नीतियां और हस्तक्षेप, भारतीय अर्थव्यवस्था और नियोजन, संसाधनों का जुटाव, विकास, विकास और रोजगार से संबंधित मुद्दे। |
दिवाला और दिवालियापन संहिता (IBC)
दिवाला और दिवालियापन संहिता (IBC) को भारत की दिवालियेपन और दिवालियापन प्रक्रियाओं में सुधार लाने के लिए 2016 में पेश किया गया था। IBC से पहले, भारत में कई ओवरलैपिंग कानून थे जैसे कि बीमार औद्योगिक कंपनी अधिनियम (SICA), बैंकों और वित्तीय संस्थानों के बकाया ऋणों की वसूली अधिनियम (RDDBFI), और वित्तीय परिसंपत्तियों का प्रतिभूतिकरण और पुनर्निर्माण और प्रतिभूति हित प्रवर्तन अधिनियम (SARFAESI)। ये कानून खंडित और अक्षम थे, जिससे लंबी और असंगत समाधान प्रक्रियाएँ होती थीं।
IBC के मुख्य उद्देश्य:
समयबद्ध समाधान: IBC का उद्देश्य 330-दिन की समयसीमा के भीतर दिवालियेपन का समाधान करना था, जिससे परिसंपत्तियों की तेज़ी से वसूली सुनिश्चित हो और देरी के कारण मूल्य क्षरण को कम किया जा सके।
लेनदार-संचालित प्रक्रिया: IBC ने लेनदारों को समाधान प्रक्रिया पर महत्वपूर्ण नियंत्रण दिया, उनके दावों को प्राथमिकता दी और वसूली को अधिकतम किया।
संपत्ति मूल्य को अधिकतम करना: IBC को लंबे समय तक चलने वाले विवादों और मुकदमेबाजी को रोकने के लिए डिज़ाइन किया गया था, जिससे अक्सर संकटग्रस्त संपत्तियों का महत्वपूर्ण मूल्यह्रास होता था।
सरलीकृत प्रक्रिया: दिवालियापन कानूनों को समेकित करके, IBC ने दिवालियापन के मामलों को हल करने के लिए एक सुव्यवस्थित और पारदर्शी ढांचा प्रदान किया।
यह संहिता भारत के कारोबारी माहौल को बेहतर बनाने, ऋण अनुशासन को बढ़ावा देने और व्यापार करने में आसानी को बढ़ाने के लिए व्यापक आर्थिक सुधारों का भी हिस्सा थी।
भारतीय दिवाला और दिवालियापन बोर्ड (IBBI)
भारतीय दिवाला और दिवालियापन बोर्ड (IBBI) एक नियामक निकाय है जिसे 2016 में दिवाला और दिवालियापन संहिता के तहत स्थापित किया गया था। यह भारत में दिवाला समाधान प्रक्रिया की देखरेख और विनियमन करता है।
IBBI के प्रमुख कार्यों में शामिल हैं:
- दिवालियापन प्रक्रिया में शामिल पेशेवरों और एजेंसियों को विनियमित करना।
- IBC के सुचारू संचालन को सुनिश्चित करने के लिए विनियमन और नियम तैयार करना।
- दिवालियापन मामलों की प्रगति की निगरानी करना और प्रक्रिया में पारदर्शिता बनाए रखना।
2024 IBC प्रदर्शन पर डेटा
मार्च 2024 तक, IBBI डेटा से पता चलता है कि 5,647 दिवालियेपन कार्यवाही में से 44% परिसमापन में समाप्त हो गए, और केवल 17% अनुमोदित समाधान योजनाओं के परिणामस्वरूप हुए। दिवालियापन समाधान ढांचे में IBBI और अन्य हितधारकों द्वारा उठाए गए प्रमुख चिंताएँ भारी कटौती और देरी हैं।
आर्थिक सुधारों की पहली पीढ़ी (1991)
उदारीकरण:
- सरकार ने व्यापार और पूंजी प्रवाह में बाधाओं को कम किया।
- आयात लाइसेंस समाप्त कर दिए गए, विदेशी मुद्रा नियंत्रण में ढील दी गई और वस्तुओं पर शुल्क कम कर दिए गए।
निजीकरण:
- सार्वजनिक क्षेत्र के उपक्रमों (PSU) को निजी निवेश के लिए खोल दिया गया और सरकार ने PSU में विनिवेश शुरू कर दिया।
- इस कदम का उद्देश्य अर्थव्यवस्था में सरकार की भूमिका को कम करना और दक्षता में सुधार करना था।
वैश्वीकरण:
- प्रत्यक्ष विदेशी निवेश (FDI) को प्रोत्साहित किया गया और विदेशी निवेश पर प्रतिबंधों में ढील दी गई।
- भारतीय अर्थव्यवस्था वैश्विक अर्थव्यवस्था में अधिक एकीकृत हो गई, जिसमें बहुराष्ट्रीय कंपनियाँ भारतीय बाजार में प्रवेश कर गईं।
वित्तीय क्षेत्र सुधार:
- बैंकिंग और पूंजी बाजार सहित वित्तीय क्षेत्र को विनियमन मुक्त कर दिया गया।
- 1992 में भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (SEBI) की स्थापना वित्तीय क्षेत्र सुधार में एक महत्वपूर्ण कदम था।
कर सुधार:
- कर प्रणाली को सरल बनाया गया और कर आधार को व्यापक बनाने और चोरी को कम करने के उद्देश्य से सुधार पेश किए गए।
- इससे कर संग्रह प्रणाली अधिक कुशल हो गई।
औद्योगिक नीति में परिवर्तन:
- 1991 की औद्योगिक नीति ने लाइसेंस राज को खत्म कर दिया, जिससे उद्योगों को भारी सरकारी नियंत्रण के बिना बढ़ने की अनुमति मिली।
- कुछ रणनीतिक क्षेत्रों को छोड़कर अधिकांश उद्योगों के लिए लाइसेंसिंग समाप्त कर दी गई।
पहली पीढ़ी के सुधारों का प्रभाव (2024 संदर्भ)
आर्थिक विकास:
- पहली पीढ़ी के सुधारों ने अगले दशकों में भारत के तेज़ आर्थिक विकास की नींव रखी।
- सुधार के बाद की अवधि में भारत की GDP वृद्धि दर में उल्लेखनीय सुधार हुआ, जो 2000 के दशक के मध्य में 8.5% तक पहुँच गई।
निवेश प्रवाह:
- सुधारों के बाद प्रत्यक्ष विदेशी निवेश में काफी वृद्धि हुई, जिससे दूरसंचार, ऑटोमोबाइल और सूचना प्रौद्योगिकी जैसे क्षेत्रों में काफ़ी बदलाव आया।
वित्तीय क्षेत्र में मजबूती:
- पूंजी बाजार में गहराई, बैंकिंग क्षेत्र में प्रतिस्पर्धा में वृद्धि और नए वित्तीय साधनों की शुरूआत के साथ भारत का वित्तीय क्षेत्र और अधिक मजबूत हो गया।
दिवाला और दिवालियापन संहिता (IBC) के सामने मौजूदा चुनौतियाँ
1. प्रक्रियात्मक देरी
- त्वरित समाधान के इरादे से स्थापित होने के बावजूद, IBC के तहत राष्ट्रीय कंपनी कानून न्यायाधिकरण (NCLT) के मामलों में लंबी देरी हुई है।
- निर्धारित समाधान समयसीमा 330 दिन है, लेकिन FY24 तक, दिवालियापन समाधान औसतन 716 दिन थे।
- इन देरी का तनावग्रस्त परिसंपत्तियों के मूल्य और लेनदारों के लिए वसूली दरों पर हानिकारक प्रभाव पड़ता है।
- देरी में योगदान देने वाले कारकों में न्यायिक बुनियादी ढाँचे की अड़चनें, देनदारों द्वारा अपनाई गई मुकदमेबाजी की रणनीति और NCLT में कर्मियों की कमी शामिल हैं।
2. लेनदारों के लिए भारी कटौती
- IBC की प्रमुख आलोचनाओं में से एक है समाधान के दौरान लेनदारों को भारी कटौती का सामना करना पड़ता है।
- समाधान में लगने वाले समय और ऋण वसूली दर के बीच विपरीत संबंध है।
- निर्धारित 330 दिनों के भीतर निपटाए गए मामलों के लिए, वसूली दर 49.2% है, लेकिन 600 दिनों से अधिक के मामलों के लिए, यह बहुत कम होकर सिर्फ़ 26.1% रह जाती है।
- समय के साथ वसूली में यह गिरावट कई मामलों को परिसमापन की ओर धकेलती है, जिससे कंपनियों को परिसमाप्त करने के बजाय उन्हें पुनर्गठित करने के IBC के मूल उद्देश्य को ही झटका लगता है।
3. कानूनी अस्पष्टताएँ और प्रवेश में देरी
- IBC के अनुसार, मामलों को आदर्श रूप से 14 दिनों के भीतर स्वीकार किया जाना चाहिए, लेकिन व्यवहार में, इसमें बहुत अधिक समय लगता है, अक्सर एक वर्ष से अधिक।
- सर्वोच्च न्यायालय ने माना है कि यह 14-दिवसीय समय-सीमा प्रक्रियात्मक है और अनिवार्य नहीं है, जिससे NCLT को दिवालियापन आवेदनों को स्वीकार करने में विवेकाधीन शक्तियाँ मिलती हैं।
- इससे महत्वपूर्ण कानूनी बाधाएँ पैदा हुई हैं, विशेष रूप से लेनदारों और देनदारों के हितों को संतुलित करने में।
4. मानव संसाधन की कमी
- NCLT पर मामलों का बहुत बड़ा बोझ है, जिसमें सालाना 20,000 से अधिक मामले लंबित हैं।
- न्यायाधिकरण को बुनियादी ढांचे और कर्मचारियों की गंभीर कमी का भी सामना करना पड़ रहा है।
- कर्मचारियों की संख्या में सुधार के लिए सरकार के प्रयासों के बावजूद, कर्मियों की कमी और अपर्याप्त संसाधनों ने IBC के कुशल कामकाज में बाधा उत्पन्न की है।
समाधान करने के लिए क्या कदम उठाए जाने चाहिए?
2024 तक, कई सफलताओं के बावजूद, IBC को कई चुनौतियों का सामना करना पड़ रहा है जो इसकी प्रभावशीलता में बाधा डालती हैं। प्रमुख मुद्दों में प्रक्रियात्मक देरी, लेनदारों के लिए भारी कटौती और न्यायाधिकरणों में मानव संसाधन की कमी शामिल है। इन मुद्दों को हल करने और IBC ढांचे की समग्र दक्षता में सुधार करने के लिए कई उपाय किए जा सकते हैं।
1. प्रक्रियागत देरी को संबोधित करना
सबसे ज़्यादा दबाव वाले मुद्दों में से एक दिवालियापन समाधान प्रक्रिया में होने वाली महत्वपूर्ण देरी है, जो IBC के उद्देश्य को कमज़ोर करती है।
प्रवेश प्रक्रिया को सुव्यवस्थित करना:
- वर्तमान में, दिवालियापन के मामलों में निर्धारित 330-दिवसीय समाधान समय-सीमा से कहीं ज़्यादा समय लगता है, जिसमें औसत समाधान समय FY24 में 716 दिन है।
- इसे संबोधित करने के लिए, राष्ट्रीय कंपनी कानून न्यायाधिकरण (NCLT) में प्रवेश प्रक्रिया को सरल बनाने की ज़रूरत है।
- दिवालियापन आवेदन पर निर्णय लेने के लिए NCLT को 14 दिन का समय देने वाले कानूनी प्रावधान को और अधिक सख्ती से लागू किया जाना चाहिए, या अधिक यथार्थवादी समय-सीमा निर्धारित की जानी चाहिए।
प्रक्रिया पुनर्रचना:
- अमिताभ कांत ने सुझाव दिया है कि न्यायाधिकरण प्रक्रिया पुनर्रचना न्यायिक बैंडविड्थ को कम करने और गैर-न्यायालय कार्यों को निजी या गैर-संप्रभु संस्थाओं द्वारा संभालने की अनुमति देने में मदद कर सकती है।
- यह प्रौद्योगिकी-संचालित समाधानों की तैनाती के माध्यम से बेहतर केस प्रबंधन और तेज़ समाधान की अनुमति देगा।
न्यायिक बुनियादी ढांचे को बढ़ाना:
- बेहतर बुनियादी ढांचा प्रदान करके और न्यायाधीशों और तकनीकी सदस्यों की संख्या बढ़ाकर NCLT की क्षमता को मजबूत करना आवश्यक है।
- वित्त पर स्थायी समिति ने अपनी 2024 की रिपोर्ट में NCLT में 20,000 से अधिक मामलों के लंबित होने पर प्रकाश डाला, सरकार से स्टाफिंग की कमी को पूरा करने और बुनियादी ढांचे में सुधार करने का आग्रह किया।
2. वसूली दरों में सुधार और लेनदारों के लिए कटौती को कम करना
लंबी देरी और भारी कटौती के कारण लेनदारों के लिए वसूली को अधिकतम करने के आईबीसी के उद्देश्य को कमजोर किया जा रहा है।
मामलों का शीघ्र प्रवेश:
- IBBI के अध्यक्ष रवि मित्तल सहित विशेषज्ञों ने इस बात पर जोर दिया है कि अक्सर मामले IBC में तब लाए जाते हैं जब उनका मूल्य 50% से अधिक कम हो चुका होता है।
- वसूली दरों में सुधार के लिए, लेनदारों को ट्रिब्यूनल से पहले संपर्क करना चाहिए।
- इसके लिए लेनदारों के व्यवहार में बदलाव की आवश्यकता है, जहां IBC को संकट को हल करने के लिए पहला कदम माना जाता है, न कि सभी अन्य रास्ते समाप्त हो जाने के बाद अंतिम उपाय के रूप में।
निगरानी और जवाबदेही:
- दावों के समय पर प्रस्तुतीकरण और समाधान योजनाओं की स्वीकृति सुनिश्चित करने के लिए निगरानी तंत्र शुरू करने से मूल्य क्षरण की ओर ले जाने वाली देरी को कम किया जा सकता है।
- दावों को प्रस्तुत करने या स्वीकार करने में अनावश्यक देरी के लिए पक्षों को जवाबदेह ठहराने से लेनदारों के लिए भारी नुकसान से बचा जा सकता है।
3. कानूनी अस्पष्टताओं को स्पष्ट करना
IBC को अधिक प्रभावी ढंग से कार्य करने के लिए कई कानूनी चुनौतियों का समाधान करने की आवश्यकता है।
लेनदारों के वाणिज्यिक निर्णय की सर्वोच्चता:
- कानूनी अस्पष्टताओं में से एक लेनदारों की समिति (CoC) के वाणिज्यिक निर्णय और सरकारी बकाया के साथ उसके संबंध से संबंधित है।
- उदाहरण के लिए, रेनबो पेपर्स मामले ने इस बारे में सवाल उठाए कि क्या वैट जैसे वैधानिक बकाया को सुरक्षित लेनदारों के दावों पर प्राथमिकता दी जानी चाहिए।
- ऐसे मामलों में और अधिक भ्रम को रोकने के लिए लेनदारों के दावों की प्राथमिकता को स्पष्ट करने वाला एक वैधानिक संशोधन आवश्यक है।
दिवालियापन पेशेवरों (IP) की भूमिका को मजबूत करना:
- दिवाला पेशेवर समाधान प्रक्रिया के प्रबंधन में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं।
- उनके प्रशिक्षण और विशेषज्ञता को मजबूत करने से यह सुनिश्चित होगा कि समाधान कुशलतापूर्वक और समझदारी से किए जाएं।
4. मानव संसाधन की कमी से निपटना
मानव संसाधन की कमी IBC के तहत समाधान प्रक्रिया में देरी में योगदान देने वाले महत्वपूर्ण कारकों में से एक है।
NCLT बेंचों की संख्या बढ़ाएँ:
- लंबित मामलों को निपटाने और मामलों के तेजी से दाखिले और समाधान को सुनिश्चित करने के लिए NCLT बेंचों और न्यायाधीशों की संख्या बढ़ाना आवश्यक है।
- वित्त पर स्थायी समिति के 2024 के आंकड़ों के अनुसार, दाखिल किए जा रहे मामलों की संख्या और उन्हें संभालने के लिए कर्मचारियों की उपलब्धता के बीच बहुत बड़ा अंतर है।
भर्ती और प्रशिक्षण:
- भर्ती प्रक्रियाओं में सुधार और NCLT में न्यायाधीशों, दिवालियापन पेशेवरों और सहायक कर्मचारियों के लिए विशेष प्रशिक्षण प्रदान करने से दिवालियापन समाधान प्रक्रिया के समग्र कामकाज को बेहतर बनाने में मदद मिल सकती है।
5. प्रौद्योगिकी और निजी क्षेत्र की भागीदारी का लाभ उठाना
आधुनिक प्रौद्योगिकी और निजी क्षेत्र की विशेषज्ञता को शामिल करने से दिवालियापन प्रक्रिया को सुव्यवस्थित करने में मदद मिल सकती है।
कोर्ट मैनेजमेंट आउटसोर्सिंग:
- अमिताभ कांत के सुझाव के अनुसार, दिवालियापन मामलों के लिए कोर्ट मैनेजमेंट को निजी खिलाड़ियों को आउटसोर्स करने से न्यायपालिका पर प्रशासनिक बोझ कम हो सकता है और आधुनिक तकनीक के इस्तेमाल से केस मैनेजमेंट में सुधार हो सकता है।
डिजिटल समाधान:
- दावा प्रस्तुत करने, अनुमोदन और केस ट्रैकिंग के लिए डिजिटल प्लेटफ़ॉर्म का उपयोग प्रशासनिक देरी को कम कर सकता है और पारदर्शिता में सुधार कर सकता है।
- दिवालियापन मामलों के प्रबंधन में प्रौद्योगिकी को शामिल करने से न केवल मानवीय त्रुटियाँ कम होंगी बल्कि केस की प्रगति की वास्तविक समय पर निगरानी करने में भी मदद मिलेगी।
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